Главное меню

Формирование и анализ основных финансовых показателей предприятия

Финансовое состояние предприятия - это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.

Важную роль в процессе анализа финансового состояния предприятия играет построение сравнительного аналитического баланса. Сравнительный аналитический баланс получается из исходного бухгалтерского баланса путем укрупнения его статей и дополнения его показателями структуры, динамик вложений и источников средств за отчетный период.

Информационной базой для проведения комплексного анализа финансового состояния ООО «НевСур» является финансовая отчетность предприятия за 2008 - 2010 гг., показанная в таблице 2.

Таблица 2 Сравнительный аналитический бухгалтерский баланс ООО «НевСур» за 2008-2010 годы

Статьи баланса

2008г.

2009г.

2010г.

Изменение

тыс.руб

% к итогу

тыс.руб

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб. 2008г. к 2010г.

темп роста, %

1

2

3

4

5

6

7

8

10

АКТИВ

-

-

1.Внеоборотные активы, в т.ч.:

Основные средства

2520

35,4

2520

19,1

2520

15,7

-

-

2.Оборотные активы, в т.ч.:

Запасы

980

13,8

1960

14,9

1720

10,7

740

175,5

Дебиторская задолженность

3550

49,9

8650

65,7

11710

73,3

8160

в 3,2 раза

Денежные средства

60

0,9

30

0,3

10

0,3

-50

16,6

БАЛАНС

7110

100

13160

100

15960

100

8850

224,4

ПАССИВ

   

3.Собственный капитал, в т.ч.:

Уставный капитал

2520

35,5

2520

19,2

2520

15,8

-

-

Нераспределенная прибыль

1480

20,8

7480

56,8

12820

80,3

11340

в 8,6 раз

4.Долгосрочные обязательства

-

-

-

-

-

-

-

-

5.Краткосрочные обязательства, в т.ч.:

Займы и кредиты

-

-

-

-

-

-

-

-

Кредиторская задолженность

3110

43,7

3160

24,0

620

3,9

-2490

19,9

БАЛАНС

7110

100

1316

100

15960

100

8850

224,4

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Рынок денег

Деньги являются разновидностью имущества, которая отличается от других видов тем, что деньги можно быстро и без издержек превратить в любое другое благо (высокая ликвидность) и при постоянном уровне цен деньги либо не приносят дохода вообще, либо их доходность существенно ниже доходности других видов имущества.

Перейти в раздел ...
Теории кредита

С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар-Деньги-Товар принимает форму Товар-Обязательство-Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством.

Перейти в раздел ...
Оптимизация капитала

Теория структуры капитала базируется на сравнении затрат на привлечение собственного и заемного капитала и анализе влияния различных комбинированных вариантов финансирования на рыночную оценку. Текущая рыночная оценка (актива, проекта или всего бизнеса) определяется как сумма дисконтированных чистых потоков.

Перейти в раздел ...