Главное меню

Направления по улучшению финансового состояния Кольского ГУДРСП и его платежеспособности

Приложение Г

Анализ ликвидности Кольского ГУДРСП

Таблица Д.4 - Анализ ликвидности Кольского ГУДРСП

Наименование показателя

Способ расчета

Нормальное ограничение

2007 год, тыс. руб.

2008 год, тыс. руб.

Начало года

Конец года

Абсолютное отклонение

Начало года

Гонец года

Абсолют.отклон.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Наиболее ликвидные актив (А1)

стр.250+стр.260

А1>=П1

6244

7329

1085

7329

13202

5873

1.1. Денежные средства

6244

7329

1085

7329

13202

5873

2. Быстро реализуемые активы (А2)

стр.240

А2>=П2

9291

13525

4234

12801

23978

11177

2.1 Краткосрочная дебиторская задолженность

9291

13525

4234

12801

22444

9643

2.2 Прочие оборотные активы

-

-

-

-

1534

1534

3. Медленно реализуемые активы (А3)

стр.210+220+230+270

А3>=П3

19733

15217

-4516

15217

16742

1525

3.1 Запасы за вычетом расходов будущих периодов

19733

15205

-4528

15205

16742

1537

3.2 НДС

-

12

12

12

-

-12

4. Трудно реализуемые активы (А4)

стр.190

А4<=П4

22

19

-3

19

23

4

4.1 Необоротные активы

14245

27467

-95

26744

59005

-1023

5. Срочные обязательства (П1)

стр.620

27562

27467

-95

26744

36198

9454

5.1 Кредиторская задолженность

27562

27467

-95

26744

36198

9454

6. Краткосрочные пассивы (П2)

стр.610+670

-

-

-

-

-

-

7. Долгосрочные пассивы (П3)

стр.590+630+640+650+660

-

-

-

-

-

-

8. Просроченные пассивы (П4)

стр.490

23695

23808

113

23808

32000

8192

8.1 Капитал и резервы

23695

23808

113

23808

32000

8192

9. Текущая ликвидность (ТЛ)

ТЛ = (А1+А2)-(П1+П2)

-12027

-6613

5414

-6614

982

7596

10. Перспективная ликвидность (ПЛ)

ПЛ = А3-П3

19733

15217

-4516

15217

16742

1525

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Рынок денег

Деньги являются разновидностью имущества, которая отличается от других видов тем, что деньги можно быстро и без издержек превратить в любое другое благо (высокая ликвидность) и при постоянном уровне цен деньги либо не приносят дохода вообще, либо их доходность существенно ниже доходности других видов имущества.

Перейти в раздел ...

Теории кредита

С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар-Деньги-Товар принимает форму Товар-Обязательство-Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством.

Перейти в раздел ...

Оптимизация капитала

Теория структуры капитала базируется на сравнении затрат на привлечение собственного и заемного капитала и анализе влияния различных комбинированных вариантов финансирования на рыночную оценку. Текущая рыночная оценка (актива, проекта или всего бизнеса) определяется как сумма дисконтированных чистых потоков.

Перейти в раздел ...