Финансовые ресурсы и финансовое планирование

Эффе

ктивное управление финансами организации возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, их источников, отношений хозяйствующего субъекта.

Финансовое планирование составная часть внутрифирменного планирования и финансового механизма управления.

Финансовое планирование

представляет собой процесс разработки системы финансовых планов и нормативных показателей по обеспечению организаций и ее развития необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности ее финансовой деятельности в будущем периоде. Финансовое планирование представляет собой одну из основных функций управления, включающую формирование необходимого объема ресурсов из различных источников и рациональное распределение этих ресурсов во времени и структурном подразделением предприятия.

Использование финансового планирования на Российских предприятиях ограничивается действием ряда факторов: высокой степени неопределенности на Российском рынке, связанной с глобальными изменениями во всех сферах общественной жизни; незначительной доли предприятий, располагающих финансовыми возможностями для осуществления серьезных финансовых разработок; отсутствием эффективно - правовой базы отечественного бизнеса. В этих условиях эффективное финансовое планирование доступно лишь крупным компаниям, обладающим значительными средствами для привлечения высококвалифицированных специалистов, способных вести широкомасштабную плановую работу.

Главная цель финансового планирования

- определение возможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов на основе планирования финансовых показателей, целесообразных направлений их расходования в плановом периоде. Между тем зависимость от этапа жизненного цикла организации, от ее финансового состояния, от ее стратегических установок и других факторов целями финансового планирования могут быть максимизация продаж, максимизация прибыли, максимизация собственности владельцев компании.

Основные задачи финансового планирования

деятельности организации:

· обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами оперативной, инвестиционной и финансовой деятельности;

· определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени рационального его использования;

· выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств;

· установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами;

· соблюдение интересов акционеров и других инвесторов;

· контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.

Характер и содержание финансового планирования определяют его принципы:

· принцип интегрированности в общую систему управления и подчинение миссии и общей стратегии развития организации;

· принцип финансового соотношения сроков - получение и использование средств должно происходить в установленные сроки, т.е. капиталовложения с длительными сроками окупаемости целесообразно финансировать за счет долгосрочных заемных средств;

· принцип платежеспособности - планирование денежных средств должно обеспечивать платежеспособность предприятия в любое время года. В данном случае у предприятия должно быть достаточно ликвидных средств, чтобы обеспечить погашение краткосрочных обязательств;

· принцип рентабельности капиталовложений - для капиталовложений необходимо выбирать из возможных наиболее дешевые способы финансирования (финансовый лизинг, банковский инвестиционный кредит, проектное финансирование и т.п.);

· принцип сбалансированности рисков - особо рисковые инвестиции долгосрочного характера целесообразно финансировать за счет собственных средств;

· принцип учета потребности рынка - для организации важно учитывать конъюнктуру рынка, его емкость и деятельность конкурентов в нем;

· принцип предельной рентабельности - целесообразно выбирать те направления вложения средств, которые обеспечивают максимальную отдачу (прибыльность) при минимальных рисках.