|
|
 |
Разработка мероприятий, направленных на увеличение рентабельности оборота и
увеличения операционной прибыли ОАО «МиассЭлектроАппарат»
Для того чтобы сократить точку безубыточности (зону прибылей) нам потребуется информация, которая находится в бухгалтерии ОАО «МиассЭлектроАппарат». Данная информация составлена предварительно на три года (табл. 36).
Таблица 36. - Среднесрочный прогноз на три года по увеличению
запаса финансовой прочности |
№ п/п |
Наименование |
Среднесрочный прогноз (2010-2012 гг.) | | | |
динамика |
структура | |
1. |
Годовая выручка (доход) от продажи товаров |
Ежегодный темп прироста не должен быть ниже 18,5% |
----- | |
2. |
Полная (коммерческая) себестоимость |
На 1% рост дохода затраты должны расти не более чем на 0,93% |
----- | |
3. |
Постоянные затраты |
----- |
Не более 25,1% | |
4. |
Переменные затраты |
----- |
Не менее 74,9% |
Исходя из данной таблицы можно составить прогноз исходных данных для реализации CVP «Издержки-Оборот-Прибыль» (табл. 37)
Таблица 37. - Исходные данных для реализации CVP «Издержки-Оборот-Прибыль» |
№ п/п |
Наименование |
2010 г. Млн.руб. |
Проект | | | | |
Динамика, % |
Структура, % |
Абсолютное значение, млн. руб. |
Индекс роста | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |
1. |
Годовая выручка (доход) от продажи товаров |
355,5 |
+18,8 |
------ |
422,3 |
1,187 | |
2. |
Полная (коммерческая) себестоимость |
349,2 |
0,92*18,8 +17,3 |
------ |
409,6 |
1,173 | |
3. |
Постоянные затраты |
25,6% 89,3 |
------ |
24,9 |
102,0 |
1,142 | |
4. |
Переменные затраты |
74,4% 259,8 |
------ |
75,1 |
307,6 |
1,184 | |
5. |
Чистая прибыль |
6,3 |
------- |
------ |
12,7 |
2,016 | |
6. |
Маржинальный доход |
95,6 |
------- |
------ |
114,7 |
1,199 | |
7. |
Финансовые коэффициенты β (1-β) |
0,731 0,269 |
----- |
------- |
0,728 0,322 |
0,995 1,087 |
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5
|
|
|
|
