Анализ движения денежных средств по видам деятельности
По данным табл. 8 видно, что в 2007 году поступление денежных средств по текущей деятельности возросло на 124907 тыс. руб. или в 4,6 раза. Этот прирост обеспечен увеличением выручки от продаж на 132406 тыс. руб. или в 9,5 раз. Сумма полученных авансов уменьшилась на 7570 тыс. руб. или на 78,4%, а прочие доходы выросли незначительно - на 71 тыс. руб. или на 0,8%.
Расходование средств также значительно выросло, но более низкими темпами. В целом расходование денежных средств по текущей деятельности увеличилось на 88298 тыс. руб. или в 3,8 раза. При этом рост оттока средств произошел по всем направлениям расходования денежных активов. Наиболее значительный прирост произошел по статье «Прочие расходы» - на 39969 тыс. руб. или в 393 раза. К сожалению, в Отчете о движении денежных средств ООО «Рубин» не дана их расшифровка, несмотря на существенность величины. Также значительный рост оттока наблюдается по оплате приобретенных товаров и услуг - на 35424 тыс. руб. или в 4,4 раза. В целом более высокие темпы роста притока денежных средств по сравнению с оттоком в 2007 году обусловили еще более высокие темпы роста чистого денежного потока по текущей деятельности с 3017 до 39626 тыс. руб., в результате обеспечив себя финансовыми ресурсами для осуществления инвестиций.
В 2008 году по сравнению с 2007 поступление денежных средств по текущей деятельности также выросла, но более низкими темпами, чем в предыдущем периоде - на 44614 тыс. руб. или на 28%. Этот прирост обеспечен ростом выручки на 28134 тыс. руб. или на 19%, а также увеличением сумм авансовых платежей на 19725 тыс. руб. или в 10,5 раз.
Одновременно наблюдается боле значительное увеличение расходование увеличение расходования денежных средств по текущей деятельности на 81712 тыс. руб. или на 68%. При этом наиболее значительный рост оттока произошел по оплате товаров и услуг на 100112 тыс. руб. или в 3,2 раза. Также значительно выросли расчеты по налогам и сборам на 8912 тыс. руб. или на 76,6%. Уменьшилась величина оттока по статье «Прочие расходы» на 32417 тыс. руб. или на 80,9%. Таким образом, в 2008 году чистый денежный поток по текущей деятельности уменьшился на 37098 тыс. руб. или на 93,6% и составил 2528 тыс. руб.
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности представлено в табл. 9.
Таблица 9 - Анализ движения денежных средств по инвестиционной деятельности ООО «Рубин» за 2006-2008 гг.
|
Показатель |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
Изменение, |
Темп роста, % |
| | | | |
2007 |
2008 |
2007 |
2008 |
|
1. Поступление денежных средств - всего |
18528 |
56908 |
25637 |
38380 |
-31271 |
в 3 раза |
45,0 |
|
в том числе: | | | | | | | |
|
1.1. Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов |
103 |
137 |
98 |
34 |
-39 |
133,0 |
71,5 |
|
1.2. Полученные проценты |
420 |
930 |
328 |
510 |
-602 |
221,4 |
35,3 |
|
1.3. Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям |
18005 |
55841 |
25211 |
37836 |
-30630 |
310,1 |
45,1 |
|
2. Расходование денежных средств - всего |
18370 |
90101 |
28604 |
71731 |
-61497 |
в 4,9 раза |
31,7 |
|
в том числе: | | | | | | | |
|
2.1. Приобретение дочерних организаций |
0 |
28 |
0 |
28 |
-28 | | |
|
2.2. Приобретение объектов основных средств |
8740 |
24952 |
7860 |
16212 |
-17092 |
в 2,85 раза |
31,5 |
|
2.3. Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
9530 |
23720 |
20744 |
14190 |
-2976 |
в 2,5 раза |
87,5 |
|
2.4. Займы, предоставленные другим организациям |
100 |
41401 |
0 |
41301 |
-41401 |
в 414 раз | |
|
3. Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
158 |
-33193 |
-2967 |
-33351 |
30226 | |
8,9 |
| | | | | | | | | | | | | |
Перейти на страницу:
1 2 3 4 5
