Главное меню

Порядок составления бюджета движения денежных средств

Итоговым бюджетом среди операционных является бюджет прибылей и убытков (таблица 6).

Таблица 6 - Бюджет прибылей и убытков, д.е.

Выручка

101500

Себестоимость

50250

Валовая прибыль

51250(101500-50250)

Управленческие расходы

0

Коммерческие расходы, д. е.

9450

Прибыль от продаж, д.е.

41800(51250-9450)

На основании всех вышеперечисленных бюджетов составим бюджет движения денежных средств (таблица 7).

Таблица 7 - Бюджет движения денежных средств, д.е.

Наименование

1

2

3

4

5

6

7

8

Остаток на начало

15000

12800

6520

6920

10895

16545

26820

34440

ПОЛУЧЕНО:

Выручка

8750

11375

14000

16625

17500

17500

ПЕРЕЧИСЛЕНО:

Материалы

5000

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

Оплата труда

3500

3500

3500

3500

3500

3500

3500

3500

Накладные расходы

1630

100

100

1150

100

100

1630

100

Расходы на продажу

2000

250

2250

250

2250

250

2250

250

Оборудование, д.е.

30000

ИТОГО ПЕРЕЧИСЛЕНО

42130

6350

8350

7400

8350

6350

9880

6350

Остаток предварительный

-27130

Кредит

40000

Остаток на конец

12870

6520

6920

10895

16545

26820

34440

45590

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Рынок денег

Деньги являются разновидностью имущества, которая отличается от других видов тем, что деньги можно быстро и без издержек превратить в любое другое благо (высокая ликвидность) и при постоянном уровне цен деньги либо не приносят дохода вообще, либо их доходность существенно ниже доходности других видов имущества.

Перейти в раздел ...

Теории кредита

С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар-Деньги-Товар принимает форму Товар-Обязательство-Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством.

Перейти в раздел ...

Оптимизация капитала

Теория структуры капитала базируется на сравнении затрат на привлечение собственного и заемного капитала и анализе влияния различных комбинированных вариантов финансирования на рыночную оценку. Текущая рыночная оценка (актива, проекта или всего бизнеса) определяется как сумма дисконтированных чистых потоков.

Перейти в раздел ...