Главное меню

Разработка мероприятий обеспечивающих минимизацию текущей финансовой потребности ОАО «МиассЭлектроАппарат» в проектном периоде

. Готовая продукция: предприятие удалось найти нового потребителя работающего по программе «УралПолярный»

. Данные таблицы показывают. Что возможно сократить запасы ОАО «МиассЭлектроАппарат» на 2600 тыс. руб. Следовательно текущие финансовые потребности снизились за счет экономии запасов на 2600 тыс. руб.

Для управления дебиторской задолженностью недостаточно использование официальной бухгалтерской отчетности (форма №1), потому что в ней в явном виде не представлена структура задолженности дебиторов по срокам их возникновения. Поэтому целесообразно использование отчетности финансовой бухгалтерии завода (табл. 28)

Использование рекомендованной экономической теории и статистические подходы к оценке безнадежных долгов предприятия, выполняются стандартные расчеты, позволяющие управлять дебиторскими задолженностями в проектном периоде.

Таблица 28. - Исходные данные для управления дебиторскими

задолженностями (данные финансовой бухгалтерии ОАО

«МиассЭлектроАппарат»)

Классификация дебиторов по срокам возникновения дебиторской задолженности

Сумма ДЗ, тыс.руб.

Структура ДЗ, проценты

1

2

3

до 30 дней

2631

30,2

30-59 дней

1707

19,6

60-89 дней

1463

16,8

90-119 дней

1185

13,6

120-149 дней

723

8,3

150-179 дней

531

6,1

180-360 дней

470

5,4

Итого краткосрочная дебиторская задолженность (А 240)

7394

84,9

Итого дебиторская задолженность (А 230)

1317

15,1

Всего дебиторские задолженности (А 230 + А 240)

8711

100%

Таблица 29. - Оценка реального состояния дебиторской задолженности

(ДЗ)

Классификация дебиторов по срокам возникновения дебиторской задолженности

Сумма ДЗ, тыс.руб.

Структура ДЗ, %

Вероятность безнадёжных долгов, %

Безнадёжные долги, тыс.руб.

Реальная величина дебиторской задолженности, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

до 30 дней

2631

30,2

2%

52,6

2578,4

30-59 дней

1707

19,6

4%

68,3

1638,7

60-89 дней

1463

16,8

7%

102,4

1360,6

90-119 дней

1185

13,6

15%

177,8

1007,3

120-149 дней

723

8,3

25%

180,8

542,3

150-179 дней

531

6,1

50%

265,5

265,5

180-360 дней

470

5,4

75%

352,5

117,5

Итого краткосрочная дебиторская задолженность (А240)

7394

84,9

16,2

1199,9

6194,1

Итого дебиторская задолженность (А230)

1317

15,1

95%

1251,2

65,9

Всего дебиторской задолженности (А230+А240)

8711

100%

28,1

2451,1

6259,9

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

Рынок денег

Деньги являются разновидностью имущества, которая отличается от других видов тем, что деньги можно быстро и без издержек превратить в любое другое благо (высокая ликвидность) и при постоянном уровне цен деньги либо не приносят дохода вообще, либо их доходность существенно ниже доходности других видов имущества.

Перейти в раздел ...

Теории кредита

С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар-Деньги-Товар принимает форму Товар-Обязательство-Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством.

Перейти в раздел ...

Оптимизация капитала

Теория структуры капитала базируется на сравнении затрат на привлечение собственного и заемного капитала и анализе влияния различных комбинированных вариантов финансирования на рыночную оценку. Текущая рыночная оценка (актива, проекта или всего бизнеса) определяется как сумма дисконтированных чистых потоков.

Перейти в раздел ...